Размер госпошлины по наследству

Содержание

Госпошлина на наследство – в 2020 году, по закону, по завещанию

Размер госпошлины по наследству

Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?

Что это такое

Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.

Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.

Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.

Чем регулируется

  1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ. В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.

  2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
  3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества.

    Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

  • по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ;
  • по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ.

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

Наследодатель имеет право составить завещание на своё имущество в пользу любого гражданина, не обязательно своего родственника. Но, наследование по завещанию происходит с участием близких родственников покойного, которые имеют обязательно право на часть имущества.

К таким родственникам относятся:

  • несовершеннолетние дети покойного;
  • нетрудоспособные родители покойного;
  • нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.

Это:

  • ребёнок / дети покойного;
  • его родители;
  • супруг / супруга.

Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Виды платежей при наследовании

Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

  • установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
  • оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Как рассчитать и где оплачивать

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.

Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

  • степень родства покойного и наследника;
  • стоимость имущества.

Для того чтобы правильно рассчитать размер пошлины к уплате, необходимо знать стоимость принимаемого в наследство имущества.

Для расчёта можно брать:

  • рыночную;
  • кадастровую;
  • оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Где оплатить

Заплатить пошлину можно следующим способом:

  • в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
  • через терминал оплаты;
  • через интернет.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

Какой процент нужно заплатить?

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

  • родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

  • родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
  • родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей. Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей.

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

В ст. 333. 35 НК РФ приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например, для пенсионеров.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • Герои СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои РФ.

В ст. 333. 38 НК РФ приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

Это:

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
  • наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
  • наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;Льгота предоставляется в размере 100%.
  • наследники политических репрессированных. Льгота – 100%;
  • наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
  • при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
  • дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет;
  • недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Дополнительные расходы

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

  • заверение подписи у нотариуса;
  • оплата услуг независимого оценщика;
  • изготовление и заверение копий документов;
  • пошлина за выдачу свидетельства;
  • оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
  • уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
  • госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
  • оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Как считается штраф? Он будет установлен судом.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Какая стоимость берется

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.
  1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
  2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yuristlab.ru/gosposhlina-na-nasledstvo/

Размер и порядок оплаты госпошлины на наследство

Размер госпошлины по наследству

Относительно недавно был полностью отменен специальный налог, который должны были уплачивать наследники, получающие от наследодателя какое-либо имущество.

Поэтому госпошлина на наследство осталась последним платежом, который требуется уплачивать при реализации этой операции. Дополнительно, чтобы вступить в права, потребуется оформить свидетельство, за что также надо уплатить сумму денег.

Некоторые средства понадобятся за оценку наследственного имущества и за технические услуги, предлагаемые нотариусом.

Нюансы оформления у нотариуса

Наследуемое имущество передается только после того, как будет осуществлено вступление в наследство по завещанию или закону. Данный процесс начинается с того, что открывается наследственное дело. Эта процедура оформляется нотариусами, поэтому надо непременно обращаться наследникам к этим специалистам.

Обычно люди, занимающиеся оформлением, обращаются в нотариат, который находится по месту, где был в последний раз зарегистрирован наследодатель.

При наличии завещаний надо для нотариального оформления процесса найти того специалиста, который способствовал оформлению данного документа.

Это обусловлено тем, что у него должна иметься его копия, поэтому выдача другой документации производятся именно им.

Нотариусы выполняют множество задач при получении наследства клиентами:

  • выполняется его открытие;
  • предоставляется информация наследникам о том, какие требуются документы, чтобы произвести выдачу свидетельства о праве на наследство;
  • осуществляется передача бланка заявления, необходимого для этого;
  • выполняется консультирование клиентов о получении наследства по завещанию или закону;
  • предоставляются сведения о том, каков размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру;
  • производится проверка завещания и других документов, после чего осуществляется оформление наследственной массы;
  • формируется свидетельство о праве на наследство, передающееся клиентам.

Особенно многих людей волнует именно госпошлина при вступлении в наследство, размер которой зависит от наличия родства между наследодателем и людьми, оформляющими наследственную массу.

Понятие данного платежа

Госпошлина при оформлении наследства уплачивается нотариусу в любом случае, причем неважно, составляется ли завещание на квартиру или иное имущество.

Важно! Любая операция, осуществляемая с использованием разного ценного имущества, непременно сопровождается оплатой пошлины, причем сюда входит не только оформление права собственности в порядке наследования, но и дарение недвижимости, ее мена или продажа.

Оплата госпошлины на наследство является обязательным платежом, перечисляющимся в бюджет страны. Она непременно вносится при получении разных услуг у нотариуса. С помощью пошлины при оформлении наследства обеспечивается оплата специфических юридических услуг государственных учреждений. Уплачивать ее надо однократно во время получения определенной операции.

Пошлина нотариусу уплачивается непосредственно до начала оформления наследства. Квитанция, получаемая после оплаты госпошлины за завещание, подается специалисту совместно с другой документацией. Необходимость в этом указывается в ст. 333 НК.

Госпошлина за наследство по закону может обладать фиксированным значением или может рассчитываться индивидуально, для чего учитывается статус человека, которым наследуется определенное имущество.

  1. Малоимущие граждане, инвалиды, Герои России и СССР, участники ВОВ. В законе указывается, что эти люди за принятие наследства не должны уплачивать какие-либо средства. Чтобы признание права собственности на объекты было выполнено без необходимости платить средства, требуется иметь в распоряжении документацию, подтверждающую статус гражданина.
  2. Близкие родственники умершего человека. Размер пошлины для них равен 0,3% от цены наследуемого имущества. При этом государственная пошлина не может превышать 100 тыс. руб.
  3. Дальние родственники или посторонние лица, которые стали наследниками завещанием, так как наследодатель указал их в этом документе. Для них пошлина нотариусу за недвижимость или иные ценности рассчитывается путем умножения их стоимости на 0,6%. Законом установлено, что этот платеж не может превышать 1 млн руб.

Таким образом, каждый человек, наследуя какие-либо ценности, должен помнить о необходимости уплачивать госпошлину, если он не принадлежит к льготной категории. Если несколько человек претендует на завещанное имущество, то каждый из них должен уплачивать эти средства.

Размер госпошлины за наследство рассчитывается исключительно после того, как наследственные ценности будут оценены независимым профессионалом. При этом неважно, наследуют ли граждане дома, квартиры, землю или транспорт.

Как определить пошлину за квартиру

Если при наследовании передается квартира, то для определения разных платежей надо произвести ее оценку. Непременно уплачивается для перехода такого наследства госпошлина. Размер этого платежа предполагает знание о том, какова стоимость имущества.

Например, оцененная стоимость наследуемой квартиры равна 1,8 млн руб., а в качестве наследника выступает близкий родственник. В таком случае пошлина по этой квартире будет равна: 1,8 млн * 0,3% = 5,4 тыс. руб., именно эта сумма и будет уплачиваться по наследству.

Как проводится оценка

Перед получением ценностей уплачивается за наследство госпошлина. Чтобы выполнить расчет, осуществляется оценка, причем для ее проведения можно обращаться в разные организации.

Оценка может выполняться в БТИ. В эту государственную организацию вправе обращаться каждый человек, желающий наследовать квартиру или другое имущество.

Для этого на место высылается специальная комиссия, причем непременно придется уплатить определенную сумму за такую услугу.

Такой платеж считается значительным, а срок оценки — длительным, поэтому многих людей, наследующих ценности, привлекают независимые частные эксперты.

Если выбираются специализированные компании, то перед выдачей ей информации об имуществе рекомендуется удостовериться, что у нее имеется лицензия на эту работу. По итогам оценки будет дан отчет, в котором указывается стоимость, используемая для расчета пошлины. Данный отчет, а также заявление об установлении факта принятия наследства и другие документы должны передаваться нотариусу.

Когда оплачивается пошлина

Следует данный процесс осуществить перед непосредственным вступлением в наследство. Таким образом, после смерти человека, все люди, наследующие его ценности, выполняют действия:

  1. Находится нотариус, с помощью которого будет осуществляться признание права собственности на недвижимость.
  2. Собираются для него необходимые документы для этого процесса. Сюда относится правильно составленное заявление на наследование, причем образец заявлений можно посмотреть в интернете. Также нужно завещание, если оно оставлялось умершим человеком. Заявить о своих правах наследники могут только при наличии документации, подтверждающей, что они могут оформить ценности на себя по закону или потому, что прописаны в завещании.
  3. Уплачивается пошлина. Перед внесением средств по госпошлине выполняется ее грамотный расчет.
  4. Осуществляется оформление наследственных прав и свидетельств, причем за выдачу данных документов дополнительно требуется уплата государственной пошлины.

Важно! Обращаться к нотариусу надо при учете крайнего срока вступления в наследство, так как этот процесс должен выполняться в течение полугода после смерти наследодателя, а если этот срок будет пропущен, то потребуется восстановить его, что считается достаточно сложным процессом.

Не требуется уплата государственных пошлин за свидетельство от граждан в ситуациях:

  • признание права собственности осуществляется людьми, у которых родственник умер при выполнении государственных или иных специфических обязанностей или при спасении жизни людей;
  • в наследство по закону переходит дом, квартира, комната или земельный участок со строением, в котором наследник проживал совместно с умершим человеком, причем гражданин, наследующий недвижимость, по-прежнему живет в ней;
  • человек, наследуемый ценности, оформляет установление наследства на зарплату умершего человека, на страховые выплаты или вклады в банках, а также на пенсии или иные виды выплат и вознаграждений;
  • для людей, оформляющих наследство, предоставляется возможность не платить пошлину, если наследодатель умер на работе в результате несчастного случая, по которому получает страховку;
  • если оформляют ценности по наследству несовершеннолетние или люди, находящиеся под опекой из-за наличия каких-либо психических заболеваний, то для признания наследства им не требуется платить средства за свидетельство.

Нотариусов надо заранее предупредить о наличии возможности не уплачивать пошлину.

Какими способами вносятся средства

Госпошлиной оплачиваются услуги нотариуса, причем ее размеры зависят от разных факторов. За наследство квартиры или иных ценностей требуется обязательно уплачивать эти средства, причем для этого могут применяться разные методы:

  • после получения квитанции можно оплатить ее в отделении банка, для чего достаточно передать ее работнику организации, но за это придется заплатить комиссию;
  • через платежный терминал;
  • с помощью онлайн-банкинга.

Чтобы правильно оплатить правильно рассчитанную и полученную сумму, надо взять у нотариуса реквизиты для перевода средств, причем некоторые специалисты вовсе передают готовую квитанцию для оплаты.

По правильно рассчитанному размеру пошлины можно определить статус плательщика.

После получения чека об оплате надо приложить его к заявлению и иным документам, необходимым для установления наследства или восстановления срока, если в этом имеется необходимость.

Если будет уплачена сумма в неправильном размере, то придется доплатить нужные деньги, чтобы была осуществлена нотариальная процедура.

После выполнения необходимых действий вступаем в право владения имуществом, переданным от умершего человека. При принятии и признании ценностей будет выдано свидетельство, причем этот нотариальный документ должен тщательно храниться, так как он подтверждает права человека.

Наследующее ценности лицо должно дополнительно отвечать по наследственным долгам, поэтому если они имелись у наследодателя, то по нормам закона они должны гаситься за счет завещанного имущества.

Как восстановить сроки

В ст. 1154 ГК говорится о том, что вступлению в права выделяется только три года после смерти человека. Все нотариальные действия должны выполняться в пределах этого промежутка времени. Если будет он пропущен, то придется задуматься о восстановлении сроков.

Правовыми нормами указывается возможность выполнить это двумя способами:

  • обращение к наследникам, которые приняли ценности, чтобы были нотариальным способом переоформлены их свидетельства;
  • подача искового заявления, в котором указывается, какая важная причина имелась у гражданина, что он пропустил сроки.

За восстановление срока отвечает суд по месту последнего места, где жил наследодатель.

Таким образом, для принятия ценностей, переходящих к человеку по наследству, непременно требуется уплатить пошлину.

Ее размер зависит от стоимости данных предметов, а также от наличия родственных связей между умершим гражданином и его наследниками. Средства дополнительно уплачиваются за свидетельство, выдающееся нотариусами клиентам.

Некоторые люди, относящиеся к специфическим категориям населения, освобождаются от необходимости уплачивать эти средства.

Источник: https://PriNasledstve.ru/nasledovanie/oplata-gosposhliny.html

Госпошлина при вступлении в наследство: в 2020 г, по закону, завещанию

Размер госпошлины по наследству

Последние изменения: Январь 2020

Получение в собственность имущественных благ покойного помимо выгоды в виде объектов, требует расходов, сопряжённых с оформлением документации и финансирования возможных сопутствующих нотариальных и судебных издержек.

Госпошлина при вступлении в наследство – обязательный платёж, определяемый стоимостью наследуемых имущественных активов, степенью близости родственных отношений, статусом претендента на материальные блага и не зависящий от способа наследования.

Размер платежа и способ принятия

Под переходом собственности от наследодателя к правопреемникам подразумевается документальная выдача нотариального свидетельства о получении наследственного права на объекты собственности умершего лица. Услуга проводится на платной основе, размер уплачиваемых средств пересматривается ежегодно.

Какую пошлину платить при вступлении в наследство в текущем 2019 году, определено пп.22 п.1 ст.333.

24 НК РФ в процентном отношении от выбранного претендентом параметра оценочной стоимости наследуемых имущественных благ:

  • 0,3 % — для состоящих в брачном союзе лиц, родителей и детей, включая как рождённых, так и усыновлённых, родных братьев и сестёр в предельных размерах 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % — для прочих претендентов вне зависимости от способа вступления в имущественное владение с учётом предельного ограничителя 1 млн. руб.

Госпошлина за вступление в наследство по завещанию равна аналогичному платежу при отсутствии волеизъявления покойного, дающего право принять имущественные блага на основании родственных связей.

Отличие в стоимостном выражении может заключаться в необходимости доказательства родства, требующего судебных издержек при наследовании по закону, и осуществления расходов по обнародованию волеизъявления при принятии вследствие выраженной воли, изложенной в завещании покойного.

Пошлина при вступлении в наследство по закону платится по умолчанию в суммах, зависящих от степени родственных отношений.

Для попадания в минимальный тариф необходимо подтвердить первую степень родства следующими документами:

  • свидетельством о рождении родственникам прямой линии;
  • свидетельством о вступлении брак супругам;
  • решением суда о родственных отношениях лицам, документально содержащих ошибочно внесенные записи или имеющих утерю оригиналов, невозможных к восстановлению.

Плата за наследство по завещанию включает финансирование дополнительных нотариальных услуг в размерах:

  • удостоверение документа о волеизъявлении – 100 рублей;
  • вскрытие запечатанного конверта и публичное обнародование воли наследодателя – 300 рублей;
  • составление описи наследуемых имущественных ценностей в целях охраны передаваемых ценностей – 600 рублей.

Документированным результатом получения наследственных прав является выдаваемое нотариальной конторой свидетельство – правоустанавливающий документ для регистрации владения на конкретные объекты в государственных организациях. В правовом аспекте отсутствуют различия между принятием наследства в зависимости от способа.

Особенности уплаты госпошлина при вступлении в наследство

Несмотря на два базовых показателя – близость родственных связей и стоимостную оценку имущественных объектов, определяющих сумму пошлины за вступление в наследство, статья 333.25 НК РФ констатирует особенности, зависящие от оценочных критериев имущественных активов, количества наследников и места исполнения функций нотариусом.

Выбор при определении способа оценки стоимости движимого или недвижимого имущества принадлежит потенциальному наследнику. Нотариальные конторы не вправе препятствовать в выборе и настаивать на определённом виде оценивания.

При предоставлении нескольких документов, содержащих различную в денежном выражении стоимость (кадастровую, инвентаризационную или иную номинальную, включая рыночную), расчёт госпошлины по наследственным делам производится на основании минимальной оценки стоимости.

Обязательным условием является проведение оценки организациями, имеющими разрешительный документ на осуществление оценочной деятельности, включая:

  • организации по учёту недвижимости при расчёте госпошлины на вступление в наследство на квартиру, комнату, жилой дом или его часть;
  • органы по ведению кадастрового учёта при расчёте платежа при наследовании земельных участков;
  • экспертные организации управления юстиции при уплате за владение транспортными средствами.

Существует законодательный запрет на использование инвентаризационной стоимости объектов недвижимого имущества, построенных после 2013 года, поскольку они не состоят на техническом учёте.

Госпошлина за вступление в наследство уплачивается в размерах:

  • увеличенных в полтора раза при совершении нотариально значимых действий за пределами учреждения нотариуса;
  • рассчитанных пропорционально доле владения каждым претендентом;
  • равным оплате, приходящейся на одного представителя, в случае выдачи доверенности на нескольких лиц.

Льготы по уплате

 

Освобождение и снижение вносимых сумм по уплате госпошлины распространяется на лиц в зависимости от статуса, дееспособности, возрастной категории, вида наследуемых имущественных ценностей и наличия совместного проживания с наследодателем до фактической смерти.

В соответствии со статьёй 333.35 НК РФ освобождаются от платежа в полном объёме следующие выгодоприобретатели:

  • герои России и бывшего Союза;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны ВОВ.

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nasledstvennoe/state-duty-upon-inheritance/

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Размер госпошлины по наследству

Выполнение государственных услуг по обслуживанию населения облагается пошлиной. Эти денежные средства идут в бюджет, а размеры выплат определяются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Исключением не стали услуги по оформлению наследственного имущества, за которые наследники вносят определенную сумму.

Предлагаем рассмотреть, как определяется размер госпошлины, сколько стоит нотариальное сопровождение и каков порядок действий при внесении платежа.

Госпошлина при оформлении наследственного имущества

Владелец имущества имеет право распоряжаться своей собственностью, в том числе завещать ее. Если он желает самостоятельно распределить, кому достанется его собственность, то он обращается в нотариальную контору и составляет завещание, где указывает наследников и причитающееся им имущество.

После смерти наследодателя его родственники обращаются в нотариальную контору, независимо от того, как происходит наследование — по завещанию или по закону. Если умерший написал завещание, то нотариус, у которого оно хранится, вскрывает документ и оглашает его присутствующим.

Если вступление в наследство происходит в порядке очереди, то специалист распределяет наследственную базу в соответствии со степенью родства. При этом он следит, чтобы имущество было распределено в равной мере и ничьи права не были ущемлены. Нотариальные услуги облагаются государственной пошлиной, кроме того, специалист может взимать оплату за дополнительную работу.

По завещанию и по закону

Есть ли разница в сумме госпошлины при наследовании имущества по завещанию или по закону? Согласно законодательству не имеет значения, было составлено завещание или нет — пошлина одинакова. Ее размер зависит от двух параметров:

  • стоимость наследуемого объекта;
  • степень родства между умершим и его наследниками.

В зависимости от того, кем приходятся наследники умершему человеку, размер оплаты рассчитывается следующим образом:

  • близкие родственники — 0,3% от цены имущества, но не более 100 000 рублей;
  • дальние родственники и посторонние люди — 0,6% от цены объекта, но не более 1 млн рублей.

Госпошлина на квартиру

Если происходит унаследование квартиры, то при расчете государственной пошлины появляется еще один фактор — место проживания наследника. Если умерший жил в квартире один, занимался ее обеспечением, ремонтом, вносил коммунальные платежи без помощи других родственников, то при вступлении в права они платят установленную законодательством сумму.

Иначе обстоит дело, если наследники проживали вместе с умершим родственником и были прописаны на этой жилплощади. В этом случае они освобождаются от внесения пошлины за выдачу свидетельства и оплачивают только дополнительные услуги нотариуса.

Размер оплаты может высчитываться от:

  • кадастровой;
  • инвентаризационной;
  • рыночной стоимости.

Нотариус не имеет права настаивать на выборе стоимости, от которой высчитывается процент, это делает наследник. Многие стараются выбрать наименьшую цену, чтобы размер пошлины был меньше.

В этом случае следует остановиться на цене по кадастру, потому что рыночная цена не может быть меньше кадастровой.

Для определения рыночной и инвентаризационной стоимости придется приглашать независимого эксперта из оценочной компании, а это тоже стоит денег.

Когда сделаны выплаты, нотариус выдает наследникам официальный документ, с которым они обращаются в Росреестр или многофункциональный центр. В этих учреждениях на основании этого свидетельства происходит оформление собственности на квартиру.

На иную недвижимость

Какая будет госпошлина, если речь идет об остальном имуществе? При унаследовании другого вида недвижимых объектов — загородного дома, дачи, земельного участка — принцип начисления государственной пошлины такой же. Зависит он от тех же факторов — цены объекта и степени родства наследников.

При наследовании одного объекта несколькими людьми формируется особый вид общей собственности — долевое владение. Наследники становятся владельцами равных долей одного имущественного объекта, площадь этих частей зафиксирована в свидетельстве о собственности.

Размер госпошлины

В случае долевой собственности граждане платят сумму, пропорциональную их доле. Ошибочно полагать, что каждый наследник должен будет заплатить 0,3% от стоимости квартиры. Если он получает долю размером 50% от общей площади, то ему придется заплатить 50% от размера пошлины.

Бывают случаи, когда для вступления в наследство необходимо подавать иск в суд. Такое бывает, если гражданин пропустил положенный полугодовой срок вступления в наследство или не согласен с распределением имущества. В этом случае размер госпошлины другой и зависит от цены иска — стоимости недвижимости:

  • до 20 000 р. — 4%, но не менее 400 р.;
  • 20 001 р. — 100 000 р. — 800 р. + 3% от суммы, превышающей 20 000 р.;
  • 100 001 р. — 200 000 р. — 3200 р. + 2% от суммы, превышающей 100 000 р.;
  • 200 001 р. — 1 000 000 р. — 5200 р. + 1% от суммы свыше 200 000 р.;
  • от 1 000 001 р. — 13 200 р. + 0,5% от суммы свыше 1 000 000 р.

После получения свидетельства о наследовании гражданин обращается в Росреестр для оформления собственности на недвижимость. Эта услуга тоже облагается пошлиной, размер которой фиксирован и не зависит от цены объекта. За регистрацию собственности придется заплатить 2000 р.

Порядок оплаты

НК РФ статья 333.18 часть 1 назначает нотариального работника налоговым агентом, поэтому госпошлина уплачивается нотариусу наличным или безналичным расчетом. Чтобы получить наследство, родственники умершего обращаются в нотариальную контору. На первой консультации специалист выдаст реквизиты, по которым нужно произвести оплату. Внести денежные средства можно несколькими способами:

  1. Через кассу банка. Кассир-операционист оформляет форму №ПД-4сб. За услуги банка взимается комиссия, которая зависит от расценок конкретного банковского учреждения.
  2. Через терминал самообслуживания. Клиент заполняет форму с реквизитами в терминале.
  3. Через портал Госуслуг. Человек вводит данные на сайте и оплачивает безналичным способом.

После того, как произведена уплата, с чеком, подтверждающим факт внесения денег, следует снова обратиться к нотариусу. Согласно Налоговому кодексу оплата производится до выполнения каких-либо услуг. Без квитанции об уплате государственной пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследовании.

Многие наследники не желают расставаться со значительной денежной суммой, которая должна быть внесена в бюджет. Вместо того, чтобы пройти все установленные законом этапы, граждане предпочитают фактически начать пользование недвижимостью. Следует учитывать, что при возникших сложностях и необходимости судебного разбирательства налоги будут еще больше.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Кто освобождается от внесения налогов? Законодательством определен перечень случаев:

  • наследником недвижимости является гражданин, который прописан в квартире умершего и проживает там;
  • смерть произошла в результате выполнения служебных обязанностей или в течение 12 месяцев после получения ранения или травмы в результате выполнения служебного долга;
  • наследственной базой являются банковские вклады, страховые вклады, авторские гонорары, пенсионные вклады;
  • наследодатель погиб в результате несчастного случая, от которого был застрахован;
  • наследник является несовершеннолетним или недееспособным гражданином.

Порядок внесения государственной пошлины определен законодательством РФ. Нотариус выступает гарантом исполнения законов и одновременно является налоговым агентом. Чтобы соблюсти верный порядок действий в такое непростое для родственников умершего время, им следует руководствоваться инструкциями специалиста из нотариальной конторы.

Источник: https://SemPravorf.ru/nasledstvo/gosposhlina-na.html

Госпошлина на наследство: размер и порядок оплаты

Размер госпошлины по наследству

Госпошлина на наследство: размер и порядок оплаты

Некоторое время назад в законодательство были внесены изменения, согласно которым налог специального типа за регистрацию наследственных правоотношений был отменен. В настоящее время действует исключительно госпошлина за регистрацию права по наследству. Особенности уплаты данного вида пошлины и ее размер регулируются российским Налоговым кодексом.

Особенности оформления наследства посредством нотариуса

Помимо уплаты госпошлины при вступлении в наследство, наследник несет некоторые типы расходов (например, за оформление свидетельства, оценку предмета наследования и так далее). Одним из главных платежей, помимо пошлины, является оплата услуг нотариуса, так как без его сопровождения оформления права собственности на вещи завещателя может осуществляться только через суд.

Нотариус проводит сделки по оформлению наследства по закону и по завещанию. Если судебных споров по имуществу нет, лица, претендующие на имущество покойного, должны обратиться в нотариальную контору для открытия наследственного дела.

Оформление наследственных правоотношений чаще всего происходит по месту последнего проживания (регистрации) покойного. Если речь идет о вступлении в права наследования по завещанию, обраться необходимо к специалисту, который составлял данный документ.

Такое распределение мест обращения наследников обусловлено тем, что у нотариуса, который принимал непосредственное участие в составлении завещательного документа, имеются копии самого завещания, а также другие документы, имеющие значение для дела.

Нотариальные полномочия в сфере наследства

Работа сотрудников нотариата включает следующие полномочия:

  • осуществление открытия наследственной массы;
  • предоставление информации лицам, претендующим на наследство, о перечне необходимых для вступления в наследство документов, а также для получения свидетельства о его получении;
  • осуществление передачи бланка для написания заявления по наследству;
  • консультирование клиентов о порядке оформления и получения наследства по закону или завещанию;
  • предоставление сведений о размере госпошлины на наследство квартиры и иного имущества;
  • проведение проверки завещания и прочих документов, подаваемых завещателем и его наследниками впоследствии;
  • оформление массы наследственного типа;
  • формирование свидетельства о праве на получение наследства, которое передается клиентам.

Консультируя по вопросам размера и порядка оплаты государственной пошлины за вступление в права наследования, нотариус не осуществляет прием данных денежных средств.

Общие положения о госпошлине на наследство

Государственная пошлина за получение наследственной массы уплачивается независимо от того, какой тип наследования имеет место: по закону или по завещанию.

Оплата госпошлины за наследство, согласно российскому Налоговому кодексу, является платежом обязательного типа, который перечисляется в федеральный бюджет. Такой вид платежа вносится в случае получения различного типа услуг нотариуса.

Госпошлина на наследство считается средством обеспечения оплаты специфических услуг юридического характера, осуществляемых государственными учреждениями. Внесение платежа является однократной операцией.

Вступление в наследство (оплата госпошлины) осуществляется до момента оформления документов на имущество. Заявитель обязан уплатить положенную сумму и передать квитанцию, подтверждающую произведенную операцию, нотариусу вместе с другими необходимыми документами. Это также закреплено в 333 статье российского Налогового кодекса.

Особенности расчета государственной пошлины за наследство

Размер госпошлины за наследство по закону и по завещанию может выражаться в фиксированной сумме либо подлежать индивидуальному расчету, в зависимости от статуса гражданина, получающего в наследство конкретные виды имущества.

Особенности расчета размера пошлины заключаются в следующем:

  1. Инвалиды; лица, которым присвоили статус Героев СССР или России; участники Великой Отечественной Войны и граждане, признанные в официальном порядке малоимущими, освобождаются от уплаты госпошлины на наследство. Для освобождения от подобных выплат в полном объеме гражданин должен предъявить нотариусу документ, подтверждающий один из указанных статусов.
  2. Родственники покойного человека (близкие) должны оплачивать государственную пошлину в размере 0,3 процента от стоимости получаемой наследственной массы. Максимальный размер платежа составляет сто тысяч рублей.
  3. Родственники усопшего, относящиеся категории дальних, или посторонние лица, которые были включены в завещание наследодателя, обязаны уплатить 0,6 процентов от стоимости получаемой наследственной массы. Максимальный размер платежа составляет один миллион рублей.

Даже самые близкие родственники усопшего обязаны выплатить определенную законом сумму за право получить предназначенное им имущество, если к ним не применяются льготные правила и условия.

Размер госпошлины за регистрацию права по наследству на дом или другое имущество рассчитывается только после оценки наследственных ценностей независимым экспертом. Оценке подлежат все виды имущества, независимо от их размера и типа.

Пример определения размера пошлины на недвижимое имущество

Если передача мелких вещей может быть осуществлена наследодателем до своей кончины лично, то для получения в наследство объекта недвижимости необходимо проводить оценку ее стоимости. Без проведения подобной оценки рассчитать верную сумму пошлины, не представляется возможным.

Примером расчета сумма пошлины может служить оценка квартиры. К примеру, квартира была оценена специалистом в два миллиона рублей. Соответственно, сумма госпошлины на наследство для близкого родственника будет рассчитана следующим образом:

2 миллиона * 0,3 % = 6 тысяч рублей.

Для дальнего родственника или другого наследника по завещанию эта сумма, соответственно, будет в два раза больше.

Также оценка произведенного расчета будет отражаться на сумме, которую необходимо будет уплатить нотариусу, так как подобные их действия также оплачиваются в процентом соотношении к общей сумме.

Особенности проведения оценки имущества

Осуществить проведение оценки имущества, подлежащего наследованию, можно путем обращения в различные организации государственного или частного типа, занимающиеся оценкой.

Наиболее часто в качестве оценщиков граждане выбирают сотрудников БТИ, как наиболее надежную государственную организацию. Туда может обратиться любой гражданин, который планирует получить в наследство недвижимость или другой вид имущества.

Для проведения оценки гражданин подает письменную заявку на проведение необходимых процедур. После этого на объект высылается специально собранная комиссия. Оценка, как и другие подобные действия соответствующих организаций, является платной.

Если оценкой имущества занимается БТИ, ее стоимость становится выше, чем при обращении в частные компании. Кроме того, инспекция оценивает объект и дает свое заключение несколько дольше. В связи с этим многие будущие наследники предпочитают обращаться к оценщикам частного порядка.

При обращении в частную специализированную компанию заказчикам следует удостовериться в том, что организация имеет лицензию на проведение такого типа работы.

После выполнения заказа организация выдает заказчику отчет о рыночной стоимости указанного объекта имущества, которая является основой для расчета суммы госпошлины за регистрацию права собственности по наследству.

Составленный специалистами отчет со всеми подписями и печатями прикладывается к подготовленному будущим наследником пакету документов и направляется.

Процесс оформления наследства

Процесс вступления в права наследования включает несколько этапов:

  1. Определение нотариуса, к которому следует обращаться (по месту регистрации покойного или объекта наследования, либо по месту составления завещания покойным).
  2. Сбор необходимого пакета документов для осуществления процесса вступления в наследство. В него в обязательном порядке входит составленное собственноручно наследником заявление, завещание (при наличии), документы о родстве и так далее. Если речь идет о наследовании по закону, документ, подтверждающий степень родства, является обязательным. Если наследник по завещанию не является родственником умершего наследодателя, ему достаточно предъявить только паспорт.
  3. Оплата госпошлины за наследство по закону или по завещанию на основании проведенного расчета ее размера.
  4. Проверка нотариусом достоверности сообщенных данных и предъявленных документов.
  5. Осуществления оформления прав наследования имущества и свидетельства на него.
  6. Переоформление права собственности на имущество на наследника (на основании выданного нотариусом свидетельства).

Главное правило – не пропустить полугодовой срок обращения к нотариусу для оформления прав на имущество во внесудебном порядке.

Выданное на основании представленных нотариусу документов свидетельство необходимо хранить в надежном месте, как и свидетельство о праве собственности, полученное на его основе. Эти документы в совокупности подтверждают не только право владения и распоряжения полученным имуществом, но и сам процесс перехода этого права от одного лица к другому.

Если получение наследуемого имущества сопровождается получением долгов наследодателя, еще одним пунктом является перевод долга на заявителя.

Случаи освобождения наследников от уплаты госпошлины на наследство

Помимо вышеуказанных категорий людей, которые освобождаются от уплаты любых видов обязательных платежей – пошлин, есть некоторые категории граждан, которые освобождаются от нее исключительно в вопросах наследования. К таким категориям относятся:

  • граждане, оформляющие право собственности на имущество родственника, который погиб при осуществлении государственных или иных специфических полномочий, а также при спасении человечески жизней;
  • граждане, которые наследуют квартиру, дом, комнату или участок земли со строением, если на этом объекте недвижимости наследник жил вместе с покойным и продолжает проживать после его смерти;
  • граждане, которые наследуют ценности или оформляют установление наследственных прав на заработную плату покойного, на его выплаты страхового типа, банковские или иные вклады, пенсии и прочие типы вознаграждений и выплат;
  • граждане, оформляющие наследство на имущество человека, который на момент гибели от несчастного случая на рабочем месте был застрахован;
  • граждане, которые на момент оформления наследства не достигли совершеннолетия или находятся под опекой в связи с наличие каких-нибудь заболеваний психического типа.

Каждое из этих обстоятельств должно быть подтверждено документально. Подтверждающую бумагу будущий наследник должен предоставить нотариусу.

Способы оплаты государственной пошлины

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию оплачивается в установленных законом размерах в обязательном порядке. Оплата производится на основании полученной от нотариуса квитанции либо на основании личного расчета дистанционно.

Способы оплаты могут быть различными. Распространенными способами являются три:

  • перечисления денежных средств по указанным реквизитам через оператора в банке (в данном случае помимо суммы пошлины, потребуется заплатить комиссионный сбор);
  • посредством платежных терминалов ,выбрав функцию и указав сумму;
  • через онлайн-банкинг (в личном кабинете) плательщика.

Реквизиты для оплаты можно узнать у нотариуса или посмотреть в самом терминале. Некоторые нотариусы дают квитанцию на оплату в полном виде.

После того как оплата произведена плательщиком, он получает чек в распечатанном виде (если оплата производится через личный кабинет, чек можно сохранить на носителе и в дальнейшем распечатать).

Распечатанный (полученный в банке) чек необходимо приложить к заполненному заявлению и другим документам, которые необходимо передать нотариусу.

Если расчет необходимой суммы произведен плательщиком неверно, оставшуюся сумму необходимо будет незамедлительно доплатить.

Если сумма была уплачена в большем объеме, вернуть излишне уплаченные деньги можно будет путем обращения в налоговую инспекцию, которой были перечислены денежные средства.

Восстановление пропущенного полугодового срока

Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:

  • Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
  • С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.

Чтобы принять имущество, которое переходит к гражданину по наследству, необходимо в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в установленном законом размере.

Размер платежа зависит от стоимости наследуемого имущества, степени родственной связи усопшим, жизненных обстоятельств гибели покойного и статуса заявителя (отношения к льготной категории).

Помимо этого, наследник обязан оплатить услуги нотариуса и налог за выдачу свидетельства о получении права владения.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1710189535563614608/gosposhlina-na-nasledstvo-razmer-i-poryadok-oplaty/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.