Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности

Содержание

Имущественный вычет при долевой собственности

Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности
Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Многие семьи, приобретая жилую недвижимость, оформляют ее на несколько владельцев – мужа и жену, детей, реже братьев или сестер. Причины этому бывают разные:

  • совет риэлтора, специалиста, родственника;
  • необходимость для участия в государственных программах, связанных с помощью молодым семьям;
  • желание избежать возможных конфликтов по разделу имущества.

Правила, которыми регулируется процедура получения вычета в таких ситуациях и его сумма, полностью зависят от времени покупки жилого объекта: до 01.01.2014 года или позже. Обусловлено такое положение важными новеллами налогового законодательства.

Дата покупки квартиры – это дата, отраженная в свидетельстве о праве собственности на нее или в акте передачи объекта в случае приобретения недвижимости в долевой постройке.

Приобретая жилую площадь в совместное владение, все его собственники обладают правом на возврат НДФЛ через имущественный вычет. Распределяется он по индивидуальному соглашению мужа и жены.

Доли положенного вычета устанавливаются путем подачи в ИФНС специального заявления. Суть его состоит именно в распределении частей, по которым и будет определяться сам имущественный вычет. Составляется оно только 1 раз.

В дальнейшем собственники никак не смогут ни поменять соотношение долей, ни передать оставшуюся сумму.

Бланки и образцы заявление о распределении долей между супругами можно скачать здесь

Иногда заявление о распределении называют «отказом от вычета». Однако, это не верно. Собственник не отказывается от своей части. Просто распределение вычет происходит в размере как 100% к 0. Вместе с этим своего права на положенный возврат супруг с размером доли 0% не теряет.

Составляется заявление обоими супругами – собственниками купленного жилья. Обязательно заверение его подписями с обеих сторон. Определенной формы заявления не установлено. Поэтому оно пишется свободно. Сделать это можно как от руки, так и в печатном виде. Самое главное, чтобы оно соответствовало действительности, и было подано всеми собственниками.

Распределение имущественного налогового вычета между супругами

Семейным законодательством установлено, что все имущество, полученное супружеской парой в течение брака, является ее совместной собственностью (СК РФ, ст. 33-34). Следовательно, не важно, кто конкретно из них осуществил затраты на приобретение жилой недвижимости. Оба являются участниками подобных затрат (СК РФ, п. 2 ст. 34).

Когда жилой объект находится в общей долевой собственности, каждый его владелец (супруг) обладает своей определенной частью. Она четко прописывается в свидетельстве на недвижимость. Например, ½. В таком случае распределение положенного вычета происходит по установленным в свидетельстве долям.

Никакой супруг не вправе отказаться от своей части или осуществить возврат НДФЛ за второго. Даже, если один из них ранее уже использовал свое право на вычет, второй может претендовать на него в уже установленной доле.
Конкретный размер положенного вычета владельца недвижимости зависит от:

  • времени приобретения жилой площади;
  • цены купленного жилья.

Для купленной жилой недвижимости до 1 января 2014 года существует ограничение суммы вычета – 2 миллиона рублей. Следовательно, если стоимость жилого объекта превышает эту сумму, то для распределения будет приниматься лишь 2 миллиона.

Пример 1.

В 2012 году Васильчиков И.П. и Васильчикова Н.Г. купили квартиру, оформив ее на двоих. Цена купленного жилья составила 2700 тысяч рублей. Имущество Васильчиковы разделили между собой пополам – по ½ каждому. Вычет для них будет распределен в соответствии с установленными ими долями.

Поскольку квартиру они купили раньше 2014 года, максимальный размер возврата по всему объекту составит 260 тысяч рублей (с 2-х миллионов). Следовательно, каждый супруг сможет получить сумму уплаченного налога с 1 миллиона.

Сумма к возврату для каждого из Васильчиковых составит 130 тысяч рублей (1 000 000 х 13%).

Пример 2.

В 2013 году супруги Иванченко П.А. и Иванченко Т.И. купили дом. Стоимость купленной недвижимости составила 1,8 млн. руб. Свои доли Иванченко распределили поровну – по ½. Жена в настоящее время безработная и не получает никаких доходов, облагаемых налогом.

Семья решила, что лучше весь вычет (с 1,8 млн. руб.) использовать трудящемуся мужу. В ИФНС ему отказали, поскольку он может рассчитывать только на сумму, соответствующую своей доле. Супруг Иванченко П.А. может вернуть лишь 117 000 руб. (1800 000 х ½  х 13%).

Пример 3.

Супруги Пирогов Т.С. и Пирогова С.А. квартиру свою купили в 2013 году за 3 400 000 руб. Собственность каждого владельца составляет 1/2. Пирогов Т.С. раньше уже пользовался вычетом. Тем не менее, Пирогова С.А. имеет право на возврат лишь в соответствии со своей долей (50%) и с учетом максимально допустимой суммы: 2 000 000 х 50%. Ей вернут 130 тысяч рублей (1 000 000 х 13%).

Начиная с 1 января 2014 года, ограничение вычета стало применяться к собственнику, а не к имуществу. Его размер в 2 миллиона рублей уже не действует.

Источник: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoi-sobstvennosti/

Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности

Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Каждый гражданин должен знать, что он имеет право вернуть себе около 2 миллионов рублей за приобретение имущества.

Расскажем подробнее, как можно получить такую сумму, почему только официально трудоустроенные люди могут сделать имущественный возврат, – и определим, каков срок давности по оформлению вычета.

статьи:

Кто имеет право получить налоговый вычет на покупку доли в квартире

Граждане, которые официально трудоустроены, имеют право получить имущественный вычет за приобретение недвижимости.

Также к ним выставляют такие требования:

  1. Заявитель должен быть резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого ему необходимо находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчитывают период с даты пересечения границы РФ.

    Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть, как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

  2. Россиянин должен иметь документы, подтверждающие право собственности.

    Например, выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности.

  3. Вы должны иметь подтверждение, что приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц – то есть, не у близких родственников (супруги, супруга, родителей, опекунов, детей, братьев и сестер). Об этом говориться в статье 105.1 НК РФ.

    Учтите, что теща, тесть, свекр, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами.

  4. Гражданин должен иметь документы, доказывающие приобретение объекта недвижимости. Например, договор купли-продажи, договор мены и т. п.

    Обратите внимание, что россиянин должен заплатить за жилье из собственных средств, так как вычет будут считать из расходов.

  5. Заявитель не должен был ранее использовать право на получение имущественного вычета. Смотреть будут на дату приобретения жилья. Например, если квадратные метры были куплены до 1 января 2014 года, то вычет оформляется единожды.

    Если же жилье было приобретено после наступления 2014 года, то у россиянина есть право воспользоваться вычетом несколько раз.

Важно, что к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки будут применены другие правила и требования. Причина в том, что им выделялись на покупку жилья государственные деньги, а не свои. Вряд ли такие граждане смогут рассчитывать на возврат.

Обращаем ваше внимание, что имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ.

Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой только таких объектов недвижимости:

  1. Квартиры или комнаты.
  2. Жилого домовладения. Можно и недостроенный дом, и блок.
  3. Земельного участка для строительства собственного жилья.
  4. Участка земли под приобретенным жилым домом.
  5. Доли во всем перечисленном имуществе.

Получается, если вы подходите под все указанные выше требования, – вы сможете оформить вычет на имущество.

Когда наступает право на получение налогового вычета, и каков срок давности права

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть деньги за приобретение имущества можно в любое время. Собственник имеет право на вычет до полного его применения.

Сроки не ограничены. Но стоит понимать, что расчет будет производиться из средств, которые действовали при непосредственном появлении права на этот вычет.

То есть, если до 2014 года максимальная сумма вычета составляла 1 миллион рублей, то после 2014 года она была увеличена до 2 миллионов.

Приведем несколько примеров:

  1. Гражданин Иванов приобрел жилье в 2010 году. Спустя 5 лет он решил получить возврат. Он получит максимум 1 миллион рублей.
  2. Гражданка Петренко купила квартиру в 2017 году. Обратилась за получением вычета в 2019 году.

    Максимум, она сможет получить 2 миллиона.

Заметьте, что есть и срок давности.

Как гласит российское законодательство, за оформлением и получением имущественного вычета гражданин может обратиться в любое время, но расчет суммы подоходного налога будет произведен за последение 3 года.

Обращаясь в органы за вычетом в 2019 году, вы сможете вернуть сумму за 2019, 2018, 2017 годы.

Размер имущественного вычета на покупку доли недвижимости – пример расчета

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, возврат при приобретении жилья установлен в размере фактических расходов налогоплательщика.

Но вычет ограничивается следующими суммами:

  1. 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство.
  2. 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Рассмотрим примеры для того, чтобы вы поняли – в какой сумме и в каком размере можно будет вернуть средства за приобретение жилья.

Пример 1. Покупка домовладения

Гражданин Сидоров приобрел дом в размере 2 500 000 руб. В 2019 году он выплатил подоходный налог в сумме 90 000 руб.

Рассчитывается вычет так: 2 500 000 руб. х 13% = 325 000 руб. То есть вся сумма возврата будет равна 325 000 руб. Из нее в 2019 году Сидоров сможет получить 90 000 руб. Оставшуюся сумму (235 000 руб.) распределят на последующие годы.

Пример 2. Приобретение доли жилья супругами

Супруги Филоненко купил квартиру на двоих. Вычет они могут распределить между друг другом в любой степени. Зачастую средства делят в равной степени — то есть 50% жене, 50% мужу.

Квартиру Филоненко купили за 6 000 000 руб. Но налоговая база отсчитывается с 2 000 000 руб. Поэтому они вместе могут получить в 2019 году максимальный вычет в размере 520 000 руб.

Вычет для одного супруга: 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

Пример 3. Покупка жилья с материнским капиталом

Гражданка Суворова приобрела квартиру за 1 500 000 руб. Из них 450 000 руб. было выплачено из средств материнского капитала. За 2019 год Суворова выплатила 50 000 подоходного налога.

Учтите, что сумма вычета будет рассчитываться без учета средств материнского капитала. То есть, налоговая база для расчета — 1 000 050 руб.

Расчет возврата будет таков: 1 000 050 руб. Х 13% = 130 006,5 руб.

В 2019 году Суворовой вернут 50 000 руб. В следующие годы — оставшуюся сумму.

Полный список документов на получение налогового вычета при покупке доли жилья в 2019 году

Для оформления возврата имущественного вычета гражданину необходимо собрать документационный пакет.

В него войдут такие бумаги:

  1. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. О том, как и где получить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, мы писали.
  2. Копия паспорта.
  3. Справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал).
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
  5. Платежные документы, подтверждающие вложение денег.

    Обязательно подавать оригиналы или заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате.

  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Акт приема-передачи жилья.
  8. Копия кредитного договора и справка об удержанных процентах, если жилье находилось в ипотеке.

  9. Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если жилье приобреталось супругами.
  10. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних, а также заявление об определении долей, если в сделке участвуют дети.
  11. Документы, подтверждающие расходы с разработкой проектно-сметной документации.

    Не всегда они нужны.

Список может быть расширен, если в органах потребуются другие документы.

Как получить налоговый вычет после покупки доли в квартире в 2019 году – инструкция

Для того, чтобы оформить налоговый вычет на имущество в 2019 году, гражданин должен следовать такой инструкции:

  1. Соберите документационный пакет.
  2. Обратитесь к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.
  3. Напишите личное заявление с просьбой предоставить вам вычет.
  4. Сдайте в службу все документы.
  5. Дождитесь выплаты. В течение 3 месяцев будет проведена камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ и всех предоставленных документов. После нее, в течение 1 месяца должны вынести решение и выплатить средства. Срок определен статьей 78 НК РФ.

Как правило, если инспекторы нарушают срок выплаты вычета, их можно привлечь к ответственности и взыскать проценты за задержку. Проценты начисляют, исходя из ставки рефинансирования, которая действует в момент нарушения срока возврата.

О том, как оформить вычет за покупку квартиры в Санкт-Петербурге, читайте тут в нашей статье.

Как имущественный вычет делится между собственниками недвижимости при покупке

При приобретении жилья учитывается и количество собственников. Если имущество покупалось и оформлялось в общую собственность нескольких лиц, то налоговый вычет определяется из расчета установленной суммы — 2 000 000 руб. без учета процентов.

Распределение происходит таким образом:

  1. В соответствии с равенством долей при общей долевой собственности. Например, у супруги 1/3 доля, у супруга — 2/3 доли. Также будет и распределяться вычет между ними.
  2. Согласно письменному заявлению при общей совместной собственности. Запросить можно оформить на супруга 100% вычета, а на супругу — 0%.

    Если требование утвердят, то супруга не сможет воспользоваться правом на получение возврата в дальнейшем. Об этом прописано в письме Минфина России № 03-04-05-01/122 от 21 апреля 2008 года.

Заметьте, если жилье приобретает родитель с детьми, то он может получить вычет в полном объеме.

Это даже в том случае, если жилье оформляется в общую долевую собственность.

Возможно, вам будет интересна наши статьи о том, как оформить налоговый вычет за покупку дачи, как получить возврат за обучение или социальный вычет на лечение.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1356-imushhestvennyj-vychet-na-kvartiru-pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности

Каждый официально работающий в России обязан отчислять с заработной уплаты установленный размер подоходного налога (НДФЛ). Сумма отчислений направляется в государственную казну. Размер налога на сегодняшний день составляет 13%.

Согласно регламенту Налогового Кодекса, статья 220, семейная пара, которая приобрела себе недвижимость на правах долевой собственности, имеет право рассчитывать на возврат части отчислений, то есть получить возмещение в размере 13% от стоимости квартиры.

Другими словами такая процедура называется имущественным вычетом. Какие нюансы содержит в себя подобное законодательное положение?

Что значит совместная собственность

Не стоит путать понятие нажитой собственности супругов, которое трактуется в Семейном Кодексе с собственностью долевой или совместной (она же общая). В гражданском кодексе эти два понятия расписаны более полно. К совместной собственности супругов относится имущество, которое находится в общем праве владения. Таким образом:

  • если в имуществе выделены доли для каждого супруга, то это долевое владение;
  • если размер долей по соотношению к владению собственностью не прописан, то это совместное имущество.

Если вы сомневаетесь, какой у вас вид права, то данную информацию можно посмотреть в Свидетельстве о регистрации права, а если его на руках нет, то данное условие также прописывается при покупке супругами квартиры, то есть в договоре купли-продажи.

Теперь о каждом виде подробнее. Под совместной собственностью понимается общее (совместное) владение имуществом супругами, которое было приобретено после заключения брака, в том числе и квартира.

При таких условиях доли не выделяются, а в случае развода недвижимость будет делиться, исходя из положений Семейного Кодекса или брачного договора (если он заключен). На совместную собственность всегда получают только одно свидетельство, независимо от того, кто распоряжается квартирой, то есть кто ее хозяин.

Свидетельство также может быть оформлено одновременно и на обоих супругов, однако оно все равно будет одно, если дело касается совместной собственности.

А вот наличие двух свидетельств говорит о том, что собственность долевая между супругами. На каждого супруга во время покупки квартиры выдается свое свидетельство о праве собственности, где прописана его доля.

Долевая собственность может распределяться между супругами на их усмотрение, хоть 90/10.

Поэтому перед тем, как подать заявление на получение налогового вычета, определите, к какому праву собственности (к совместному или долевому), относится ваше недвижимое имущество, так как это меняет кардинальным образом процедуру оформления вычета.

Как распределяется налоговый вычет

В зависимости от конкретных условий, даты покупки недвижимости и способа приобретения, налоговый вычет будет распределяться в особом порядке.

Если есть брачный договор

Условия брачного договора обладают преимуществами перед общими законодательными положениями.

Поэтому, если супруги заключили ранее брачный договор, где прописан пункт об имущественных правах, то согласно его условиям производится налоговый вычет.

К примеру, если вся собственность (независимо от способа покупки) принадлежит жене в единоличном владении, то и размер налогового вычета она может использовать полностью.

Распределение налогового вычета при наличии ипотеки

Если есть ипотека

С ипотечной квартирой дело обстоит немного иначе. Покупка недвижимости в кредит для большинства семей сегодня является единственным выходом, чтобы обзавестись собственным жильем.

Однако подобное условие никак не противоречит Налоговому Кодексу, и соответственно вы на таких же условиях воспользоваться вычетом при покупке или в процессе выплаты кредита.

Но разница будет заключаться в том, что супруги направят выделенные от государства деньги в виде вычета не на тело фактической стоимости квартиры, но и на проценты по ипотеке.

Главным условием получения налогового вычета при оформлении кредита на квартиру является официально зарегистрированный брак, при этом неважно, на кого из супругов оформлена ипотека.

Если и один, и второй супруг имеют официальный трудовой стаж, то вычет возможен как по заемщику, так и по созаемщику (совместно). Что касается размера, то налоговый вычет для кредитного жилья немного выше, чем при покупке квартиры за собственные средства, и составляет 3 000 000 рублей, а не 2 000 000 рублей.

Причем данная сумма для вычета выделяется каждому супругу.

Получить возврат подоходного налога можно раз в год и каждый год супруги имеют право изменять распределение налогового вычета на основе письменного заявления, например, первый год вычет по каждому супругу составит 50%/50%, а во второй год соотношение можно поменяться на 0/100% (если недвижимость куплена после 01.01.2014).

Подобное условие стало доступным после внесенных изменений в Налоговом Кодексе и относится к тем квартирам, по которым право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года. Удобство такого способа распределения вычета особенно подходит для тех пар, где один супруг не работает или его официальный заработок сильно снизился, что напрямую отразится на сумме возврата подоходного налога.

А что касается тех квартир, где право собственности установлено до 1 января 2014 года, то вычет немного ограничивает их в участии распределения налоговой суммы.

Размер вычета по кредитным процентам устанавливается в тех же долях, что и вычет с основной стоимости квартиры.

Таким образом, если при оформлении ипотеки супруги написали заявление на распределение вычета по 50% на каждого, то впоследствии изменить данное условие уже нельзя.

Размер вычета

Имущественный вычет и его размер зависит от того, когда супругами была приобретена квартира. Есть два варианта, согласно изменениям Налогового Кодекса, которые затрагивают и совместную собственность и долевую:

  1. Собственность была куплена до 1 января 2014 года.
  2. Право собственности установлено после 1 января 2014 года.

Единоразово можно вернуть НДФЛ сразу только за три предыдущих года. Заявление за предыдущий год/года подается в следующем отчетном периоде.

Если супруги обзавелись новой квартирой до 1.01.2014 то они могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей стоимости квартиры и всего один раз по конкретному объекту недвижимости. А так как имущественный вычет является равнозначным сумме подоходного налога, то соответственно 13% от 2 млн. рублей составляет максимально 260 000 рублей.

Это сумма может быть предоставлена сразу, если у вас достаточно «заработанного» НДФЛ или частично, пока не израсходуется ее лимит. Каждый календарный год вы можете рассчитывать на помощь от государства равной остатку от 260 000 рублей за вычетом уже предоставленной компенсации.

Данная сумма является предельной и возникает соответствующий вопрос – что изменилось при покупке недвижимости после 2014 года?

Согласно приятным изменениям по налоговому вычету, теперь остаток суммы не сгорает (если квартира обошлась менее чем в 2 000 000 рублей), появилась возможность получить разницу с уже использованным вычетом в будущем, например, если супруги обзаведутся новой собственностью.

То есть выделенный размер суммы налога на возврат не ограничивается на одном объекте, а привязывается только к отдельному человеку – 2 млн. рублей каждому супругу. Для квартир, которые находятся в ипотеке, получить компенсацию в виде возврата налога – имущественного вычета можно в пределах 3 млн. рублей стоимости, то есть 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Сумма имеет целевое назначение и направляется на погашение кредитных процентов.

Порядок и сроки оформления

Наиболее распространенным видом получения налогового вычета является обращение с соответствующим заявлением в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

Такой вариант подходит для тех супружеских пар или одного из супругов, у кого уже большой рабочий стаж, позволяющий сразу получить 13% за целый год или несколько лет.

Итак, как получить налоговый вычет, если вы решили обзавестись собственностью на правах долевой или общей форме владения:

  1. Собирается пакет необходимых документов и заверяется. Сюда относятся как правоустанавливающие бумаги по квартире, так и по доходной части, исходя из которой, производится отчисление НДФЛ.
  2. Лично посетить Налоговую инспекцию и сдать пакет обязательных документов.
  3. Кроме документов, вам нужно будет приложить к ним заявление о начислении и возврате вычета, а также заявление о распределении вычета (его долях по каждому супругу).
  4. Сдать документы инспектору и дождаться ответа.

Если вы еще не накопили достаточной суммы подоходного налога для вычета, то альтернативой воспользоваться такой государственной программой является обращение к работодателю и написание заявление на прекращение отчислений 13% с его зарплаты. Что по результату и деньгам будет разнозначной процедурой.

Отдельно стоит остановиться на заявлении о распределении вычета, где у супружеской пары возникает больше всего вопросов и ошибок.

Доли могут распределяться по каждому супругу в разных пропорциях, например, 50% на 50%, 80% на 20% или 0 на 100% и по желанию ежегодно меняться.

Если вы выбираете последний вариант, то есть вычет производиться только по накопленному подоходному налогу одного супруга, то второй при официальном заработке может воспользоваться имущественным вычетом в будущем, пока не израсходует свой лимит в 2 млн. рублей.

Подавать документы лучше всего лично, а не по почте, хотя такой вариант тоже доступен, но более рискованный и длительный.

Что касается сроков, то уведомление от Налоговой по предоставлению вычета приходит в течение одного месяца, в случае, если все документы у вас были в порядке и нет претензий к заявлению.

Если ответ положительный, то на протяжении 5-7 дней деньги должны поступить на ваш банковский счет. Более подробно с регламентом получения средств можно ознакомиться в статье 78 пункт 6 Налогового Кодекса.

Список документов

С процедурой обращения в Налоговую инспекцию для получения налогового вычета все ясно. Обязательным этапом обращения является сбор необходимых документов. Подготовить их за один день не получится, поэтому лучше заняться этим вопросом заранее. Документы на вычет подаются по месту регистрации и включают в себя следующий список бумаг:

  1. Паспорта супругов.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика на каждого супруга (ИНН).
  3. Договор купли-продажи на недвижимую собственность.
  4. Правоутверждающие документы на имущество.
  5. Реквизиты банковского счета для зачисления денежных средств по имущественному вычету.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности на купленную квартиру.
  7. Подтверждающие документы об оплате и стоимости покупки квартиры (банковская выписка, чек, платежка, квитанция).
  8. Справка о доходах с официального места работы по форме 2-НДФЛ.
  9. Налоговая декларация за предыдущий календарный год по форме 3-НДФЛ.

Ко всем вышеперечисленным документам подкладывается написанное от руки заявление с просьбой о расчете имущественного налогового вычета. Если супруги состоят в официальном браке, то пишется еще одно заявление, где указывается распределение долей вычета между мужем и женой.

Все документы для вычета должны подаваться не только в копиях, но и в оригиналах.

Если вы хотите получить вычет по купленной квартире в кредит, то дополнительно нужно будет приложить копию кредитного договора (заверенную сотрудником), а также справку из банка, где указана сумма процентов по ипотеке за год. Только при строгом соблюдении всех перечисленных условий можно рассчитывать на согласование имущественного возврата от государства.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-raspredelit-imushhestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат при общей совместной собственности

Распределение имущественного вычета при общей долевой собственности

Общая совместная собственность или просто “совместная собственность” – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей – это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% – мужу, 0% – жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй – по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение – и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property/sovmestnaya_sobstvennost.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.